Investování a daně: Na co si dát pozor?

Investování je způsob, jak zhodnotit své peníze, ale s výnosy přicházejí i daňové povinnosti. Zda a jak budete muset své investice zdanit, závisí na jejich typu, délce držení a dalších faktorech. Jaké příjmy z investic podléhají zdanění a před čím být obezřetný?

Kapitálové zisky: Kdy a jak se daní?

Pokud prodáte investici (např. akcie, podílové fondy nebo dluhopisy) se ziskem, vzniká kapitálový výnos, který může podléhat dani. V České republice platí, že pokud držíte cenné papíry déle než 3 roky (tzv. časový test), jste od daně osvobozeni. Pokud je prodáte dříve, budete muset zaplatit daň z příjmů ve výši 15 % (případně 23 % u vyšších příjmů). Výjimku tvoří situace, kdy roční příjem z prodeje cenných papírů nepřesáhne 100 000 Kč – v takovém případě daň neplatíte.

Důležité: 

Pokud investujete do dluhopisů Saunia Finance, výnos podléhá srážkové dani. O daň se postaráme za vás a na účet vám zašleme výnos již zdaněný o 15 %.

Dividendy a úroky: Automatické zdanění

Dividendy vyplácené z akcií i úroky z dluhopisů jsou obvykle zdaňovány u zdroje srážkovou daní ve výši 15 %. To znamená, že obdržíte částku již poníženou o tuto daň a v mnoha případech ji není třeba dodatečně uvádět do daňového přiznání. U zahraničních dividend však může platit dvojí zdanění. V takovém případě je možné využít smlouvy o zamezení dvojího zdanění a požádat o vrácení části daně.

Příjmy z pronájmu investičních nemovitostí

Investice do nemovitostí mohou přinášet pravidelný příjem z nájmu, který je nutné uvádět v daňovém přiznání. Tento příjem podléhá standardní dani z příjmů fyzických osob ve výši 15 % nebo 23 % (v závislosti na výši celkových příjmů). Lze však uplatnit výdajový paušál ve výši 30 % z příjmů nebo skutečné výdaje na opravy a údržbu.

ETF a investiční fondy: Specifická pravidla

Investice do burzovně obchodovaných fondů (ETF) a jiných investičních fondů se zdaňují podobně jako kapitálové zisky z akcií. Klíčové je, zda fond splňuje podmínky časového testu, případně zda jde o fond se speciálním daňovým režimem. Některé fondy vyplácejí dividendy, které podléhají zdanění stejně jako běžné dividendy.

Kryptoměny a jejich daňový režim

Kryptoměny jsou považovány za nehmotný majetek, takže zisky z jejich prodeje podléhají dani z příjmů. Časový test se na ně nevztahuje, takže každé převedení kryptoměny na fiat měnu (např. koruny nebo eura) je zdanitelnou událostí. Stejně jako u jiných příjmů se uplatňuje sazba 15 % nebo 23 %.

Jak optimalizovat daňovou zátěž?

Existují legální způsoby, jak minimalizovat daňovou zátěž – například využití časového testu, strukturování investic do daňově výhodných produktů nebo správné uplatnění odčitatelných položek. Vždy se však vyplatí konzultovat svou situaci s odborníkem na daně, aby bylo zajištěno dodržení všech zákonných povinností.

Zdanění investic je důležitým aspektem správy finančního portfolia. Sledování aktuální legislativy a správné plánování může pomoci maximalizovat čistý výnos z investic a minimalizovat daňové dopady.