Znalost daňových pravidel je stejně důležitá jako výběr správných aktiv. Pokud chcete mít jistotu, že vaše portfolio v roce 2026 splňuje všechny zákonné náležitosti, a zároveň nechcete trávit jaro nad formuláři, tohle čtení je pro vás. Připravili jsme stručný a věcný manuál, který vám bleskově odpoví na všechny zásadní otázky kolem zdanění vašich investic.

Investujete do dluhopisů? Daně máte z krku

V rámci českého trhu představují firemní dluhopisy byrokraticky nejjednodušší nástroj. Stát zde uplatňuje princip srážkové daně u zdroje, což v praxi znamená, že 15% zdanění řeší emitent, tedy firma, která vám dluhopis vydala. Na účet už vám chodí čistý výnos a vy tím pádem daně máte bez starostí. 

U dluhopisů Saunia za vás daně vyřešíme

Chcete začít investovat, ale zároveň mít absolutní klid s administrativou a daněmi? U dluhopisů Saunia nemusíte řešit z hlediska papírování vůbec nic. Vyplacené úroky vám přijdou již zdaněné, o vše se postaráme za vás. 

Doporučujeme: Teď nebo nikdy: Proč je rok 2026 rokem dluhopisů?

Akcie a ETF: Podmíněné daňové osvobození

U burzovně obchodovaných aktiv, jako jsou akcie nebo ETF, je situace odlišná. Stát motivuje investory k dlouhodobému držení majetku prostřednictvím zákonných výjimek. Pokud své akcie nebo ETF prodáte se ziskem, musíte ho běžně zdanit. Stát vám ale odpustí daň v případě, že splníte jednu z těchto dvou podmínek:

1. Držíte aktivum více jak 3 roky: Jakmile akcie či ETF držíte alespoň tři roky, státu z dosaženého zisku neodevzdáte ani korunu. A je jedno, zda získáte tisíce nebo miliony. 
2. Aktiva v hodnotě do 100 000 Kč: Stát vychází vstříc i drobnějším investorům. Pokud objem vašich prodejů za rok nepřesáhne hranici 100 000 Kč, žádnou daň ze zisku neplatíte.

Jak se daní dividendy?

Pozor si dejte na dividendy, ty se totiž daní vždy. Pokud vám výplaty chodí z ciziny, typicky z USA, musíte je v daňovém přiznání uvést a doložit, že daň už byla sražena tam. Pak zabráníte tomu, abyste stejný zisk zdanili podruhé i v Česku.

Doporučujeme: Ekonomika není náhoda: Jak pochopit její cykly podle Raye Dalia

Robo-advisor platformy a specifika DIP

Investování přes automatizované platformy je sice pohodlné, ale vyžaduje i kousek vaší pozornosti. I když za vás portfolio spravuje algoritmus, každý prodej, který provede při úpravě vaší strategie, vidí stát jako obchod. Pokud akcie nedržíte déle než tři roky, musíte transakce jednou ročně zanést do daňového přiznání podle výpisu, který vám platforma připraví.

Máte DIP? Čeká vás sleva na daních 

Samostatnou kapitolou je Dlouhodobý investiční produkt (DIP). Ten slouží jako nástroj pro zajištění na penzi a stát jej podporuje přímým daňovým zvýhodněním. Při ročním vkladu ve výši 48 000 Kč můžete jako investor v daňovém přiznání uplatnit odpočet a získat tak až 7 200 Kč na daňové vratce. 

Shrnutí daňových povinností podle typu aktiva

 

Investiční nástroj	Nutnost uvádět v přiznání	Způsob zdanění	Daňová výhoda v roce 2026
Dluhopisy Saunia	NE	Srážková daň u zdroje	Čistý výnos bez administrativy.
Akcie / ETF (3+ let)	NE	Osvobozeno	0% daň z neomezeného zisku.
Akcie / ETF (krátce)	ANO	15 % (při překročení limitů)	Likvidita a rychlá reakce na trh.
DIP (státní režim)	ANO (pro bonus)	Daňový odpočet.	Vratka daně až 7 200 Kč / rok.
Bankovní produkty	NE	Srážková daň (bankou)	Vysoká likvidita, klesající výnos.